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IL&FS案例:SEBI镜头下的独立董事 评级机构 审计师

发布时间:2019-06-16 16:09:20 来源:

许多个人和实体,包括独立董事,高级管理人员,评级机构和以前与受危机影响的IL&FS相关的审计师,可能很快就会面临资本市场监管机构SEBI在该集团所谓的欺诈行为中的作用。

SEBI一直在深入调查几个实体和个人的角色,包括涉嫌违反披露和公司治理规范,其中许多人很快将面临严重的刑事诉讼,损害了少数股东的利益和整体资本高级官员说,市场采取欺诈行动。

官员们表示,监管机构也正在调查一些上市借款人的角色,据称这些借款人尽管早先违约,仍会获得多笔新贷款。

去年IL&FS集团发生危机后不久,SEBI调查就开始了,因为各个实体的巨额违约导致债务负担超过9万亿卢比。

政府不得不取代其董事会并指定一个新的董事会,该公司正在努力清理混乱局面,并收回前任管理层欺诈行为造成的损失。包括严重欺诈调查办公室(SFIO)在内的多家机构正在对此事进行调查,该办公室还发现了以前的高层管理人员与审计师和独立董事的纵容。

IL&FS(基础设施租赁和金融服务)集团的几家实体已经发现涉及多项非法行为的多次迂回交易,包括尽管在为现有贷款提供服务方面的糟糕记录并且还延迟了恢复,但对一些借款人的快速支付。

调查还发现,来自IL&FS集团的几家实体继续享受各评级机构的高评级,包括由于公司账簿的装饰和贷款的不断绿化。

根据调查,包括上市公司在内的一些借款人没有及时履行其债务义务。

虽然IL&FS的高层管理人员意识到潜在的问题账户正在受到压力,但他们继续向他们提供新的贷款以服务他们的违约者的本金和利益,而不是将他们归类为NPA。

这个过程重复多次,之前的贷款工具已经关闭,并且正在创建一个新设施,在默认情况下,通过相同或另一个集团公司的另一个资金周期再次获得资金。

这种偿债方式导致对集团的未偿债务膨胀,这些债务由市场借款提供资金。

最终,最终的贷款工具被宣布为NPA或被注销,或者在若干案件中仍未解决,导致对NPA的延迟承认,债务膨胀以及贷款人及其利益相关者的最终损失。

官员说,还发现最高管理层接受了违约者借款人的招待,而一些审计师和评级机构官员也被发现受到了好评。

在其关于集团NBFC部门IL&FS金融服务有限公司(IFIN)的第一份收费表中,SFIO指控其前任高级管理人员与其审计师和独立董事组成“小圈子”,以欺诈公司,同时将业务作为他们的“个人”封地”。

除了起诉IFIN的前执行董事和独立董事以及其财产的附件外,SFIO还寻求临时附加审计师的所有可动和不动产,包括其储物柜,银行账户和共同持有的财产,官员说。

SFIO还收集了IFIN从银行和市场工具获得的所有借款的详细信息,以及银行及其官员和信用评级机构的作用。

在向特别法庭提交的指控书中,SFIO指控30个实体/个人犯有各种违法行为和违法行为,包括财务欺诈。一些被告已被司法拘留。

IFIN的前高级管理人员被指控犯有欺诈行为,意图损害公司,股东和债权人的利益,导致公司遭受不当损失。

SFIO在账单中列出Deloitte Haskins和Sells LLP以及BSR and Associates LLP的名称,“法定审计师未能勤勉地履行其职责,并没有使用专业的怀疑态度来确保真实公正地披露其状况。公司”。

“事实上,他们与这些公司的官员勾结,以隐瞒他们的欺诈活动,”SFIO在引用文件和数字证据时也说,调查报告中有关调查过程中记录的陈述的相关部分也是如此。

由SFIO确定的“小圈子”包括Ravi Parthasarthy,Hari Sankaran,Arun Saha,Ramesh Bawa,Vibhav Kapoor和K Ramchand,他们是各种IL&FS公司的高层管理人员。

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